Bộ Tài chính bỏ đề xuất yêu cầu ngân hàng cung cấp thông tin tài khoản người nộp thuế

Hiện Bộ Tài chính đang xây dựng dự thảo Nghị định hướng dẫn thi hành Luật Quản lý thuế, dự kiến có hiệu lực từ ngày 1/7 tới.

Trong các phiên bản dự thảo trước đó, cơ quan soạn thảo từng đề xuất yêu cầu các ngân hàng, ví điện tử, tổ chức trung gian thanh toán và đơn vị phát hành thẻ quốc tế cung cấp thông tin tài khoản thanh toán của người sử dụng cho cơ quan thuế.

Các tổ chức này đồng thời phải phối hợp khi phát hiện các giao dịch bất thường liên quan đến nghĩa vụ thuế. Tuy nhiên, theo bản dự thảo mới nhất được gửi Bộ Tư pháp thẩm định, quy định trên đã được loại bỏ.

Theo góp ý của Ngân hàng Nhà nước, việc yêu cầu các ngân hàng và tổ chức thanh toán cung cấp thông tin tài khoản có thể xung đột với các quy định hiện hành về bảo mật thông tin khách hàng.

Cơ quan này cho biết theo quy định pháp luật hiện hành, các tổ chức tín dụng chỉ được phép cung cấp thông tin khách hàng khi có sự đồng ý của khách hàng hoặc theo yêu cầu của cơ quan nhà nước có thẩm quyền.

Ngoài ra, Luật Quản lý thuế năm 2025 cũng chưa quy định cụ thể trách nhiệm của các tổ chức tín dụng, đơn vị cung ứng dịch vụ thanh toán và trung gian thanh toán trong việc cung cấp dữ liệu cho cơ quan thuế.

Ngân hàng Nhà nước cũng cho rằng pháp luật hiện hành về thanh toán không yêu cầu các đơn vị cung cấp dịch vụ thanh toán phải thu thập thông tin liên quan đến hàng hóa, dịch vụ mà khách hàng mua bán để phục vụ thống kê hay cung cấp cho cơ quan thuế.

Trong bối cảnh hệ thống thanh toán hiện xử lý hàng triệu giao dịch mỗi ngày, cơ quan này đánh giá việc yêu cầu các ngân hàng tự động xác định các nhà cung cấp nước ngoài “chưa đăng ký, kê khai, nộp thuế” là không khả thi.

Trước khi Luật Quản lý thuế mới được ban hành cuối năm 2025, ngành thuế từng áp dụng quy định yêu cầu ngân hàng cung cấp dữ liệu tài khoản cho cơ quan thuế theo Nghị định 126/2020 và Luật Quản lý thuế 2019.

Theo quy định này, các thông tin như giao dịch qua tài khoản, số dư hay dữ liệu giao dịch có thể được ngân hàng cung cấp theo đề nghị của người đứng đầu cơ quan thuế nhằm phục vụ công tác thanh tra, kiểm tra nghĩa vụ thuế.

Cơ quan thuế khi đó có trách nhiệm bảo mật việc khai thác và lưu trữ dữ liệu tài khoản của người nộp thuế.