Cơ quan thuế phát hiện dấu hiệu bất thường trong kinh doanh xăng dầu, yêu cầu kiểm tra đột xuất

Cục Thuế (Bộ Tài chính) đã ban hành văn bản gửi cơ quan thuế các địa phương và Chi cục Thuế doanh nghiệp lớn, yêu cầu tăng cường thanh tra, kiểm tra hoạt động kinh doanh xăng dầu sau khi ghi nhận dấu hiệu bất thường tại một số doanh nghiệp.

Theo cơ quan thuế, căng thẳng địa chính trị tại Trung Đông cùng nguy cơ gián đoạn nguồn cung dầu thô qua các tuyến vận tải trọng yếu đã khiến giá dầu thế giới tăng mạnh, kéo theo biến động đáng kể của giá xăng dầu trong nước.

Riêng trong tháng 3, giá bán lẻ xăng dầu đã được điều chỉnh tới 5 lần, làm gia tăng nguy cơ phát sinh các hành vi vi phạm về thuế và hóa đơn.

Động thái này được triển khai nhằm thực hiện chỉ đạo của Phó Thủ tướng Bùi Thanh Sơn về tăng cường phòng, chống buôn lậu, gian lận thương mại trong lĩnh vực xăng dầu.

Qua rà soát dữ liệu hóa đơn điện tử, cơ quan thuế phát hiện một số trường hợp có dấu hiệu bất thường về sản lượng bán hàng trước và sau thời điểm điều chỉnh giá.

Có doanh nghiệp ghi nhận sản lượng xuất bán trong hai ngày trước khi tăng giá cao gấp hơn ba lần so với hai ngày sau đó, tiềm ẩn rủi ro lớn trong công tác quản lý thuế.

Trên cơ sở quy định của Luật Quản lý thuế và các văn bản hướng dẫn, Cục Thuế yêu cầu các đơn vị tập trung nguồn lực phân tích dữ liệu kê khai thuế, hóa đơn điện tử, doanh thu, sản lượng và tồn kho tại các thời điểm trước, trong và sau khi Nhà nước điều chỉnh giá xăng dầu. Các doanh nghiệp có dấu hiệu rủi ro cao sẽ bị đưa vào diện kiểm tra đột xuất.

Nội dung kiểm tra tập trung vào việc kê khai, nộp thuế giá trị gia tăng, thuế bảo vệ môi trường; đồng thời kiểm tra việc lập hóa đơn điện tử theo từng lần bán hàng.

Thời kỳ kiểm tra được xác định từ tháng 1 đến hết tháng 3. Đặc biệt, cơ quan thuế yêu cầu đối chiếu chặt chẽ giữa hóa đơn điện tử, sổ sách kế toán và lượng hàng thực tế xuất kho; kiểm tra chi tiết tình hình nhập – xuất – tồn theo ngày hoặc theo ca bán hàng nhằm xác định chính xác lượng tồn tại thời điểm điều chỉnh giá.

Các giao dịch có sản lượng lớn hoặc phát sinh bất thường sẽ được rà soát kỹ, bao gồm hợp đồng, phương tiện vận chuyển, kho chứa và điều kiện giao nhận.

Trường hợp phát hiện các hành vi như găm hàng, đầu cơ, hạn chế bán ra để trục lợi; lập hóa đơn sai thời điểm hoặc không phản ánh đúng bản chất giao dịch; chuyển giá giữa các đơn vị liên kết; không xuất hóa đơn hoặc xuất hóa đơn không đầy đủ… sẽ bị xử lý nghiêm theo quy định, thậm chí chuyển cơ quan chức năng nếu có dấu hiệu vi phạm pháp luật.

Cục Thuế cho biết đã chuyển toàn bộ dữ liệu và kết quả phân tích ban đầu cho các đơn vị để triển khai đồng bộ, đồng thời yêu cầu hoàn thành kiểm tra trong tháng 4.

Trường hợp chưa thể thực hiện, các đơn vị phải báo cáo rõ nguyên nhân.

Kết quả kiểm tra sẽ được tổng hợp, báo cáo về Cục Thuế, bao gồm số thuế truy thu, tiền xử phạt, đánh giá các hành vi vi phạm phổ biến cũng như những khó khăn, vướng mắc và kiến nghị hoàn thiện cơ chế quản lý thuế đối với hoạt động kinh doanh xăng dầu.